En contra de lo que se creía al inicio del proceso, la inspección de la Agencia Tributaria cuenta con información detallada de los 1.500 titulares de cuentas en la filial suiza de HSBC, a los que ha enviado un requerimiento para que regularicen todos sus fondos opacos sin declarar en el extranjero, como adelantó en exclusiva expansion.com el 23 de junio.
En principio, se especuló con la posibilidad de que Hacienda sólo contase con los nombres de los contribuyentes y una relación de sus cuentas.
No obstante, según confirman fuentes cercanas a la operación, las autoridades esta dando muestras a los titulares de estas cuentas de que tiene información abundante sobre sus posiciones globales en HSBC (no sólo del dinero, sino también de valores y bonos), sobre sus apoderados, datos familiares y el origen de los fondos.
El secretario de Estado de Hacienda, Carlos Ocaña, afirmó ayer que ya ha habido “alguna” regularización de estas cuentas.
Notificaciones
La Agencia Tributaria aún no ha conseguido notificar a todos los contribuyentes afectados el inicio del proceso, por lo que los plazos para la regularización no son uniformes. Según las fuentes consultadas, tras el envío del requerimiento por las autoridades se abre un plazo de diez días para ponerse al día con el fisco y se puede solicitar una prórroga de cinco días más que está siendo ya utilizada.
La Agencia Tributaria baraja publicar en el Boletín Oficial del Estado (BOE) los nombres de las fortunas a las que no consiga remitir esta notificación.
Para los asesores de estas grandes fortunas consultados no queda otro remedio que la regularización, ya que por el proceso emprendido por la Agencia Tributaria se puede evitar todavía el delito fiscal.
Hacienda y las CCAA (que reclaman el Impuesto de Patrimonio) están pidiendo la regularización de estos fondos a través de un requerimiento de gestión, no a través de una inspección. Esta diferencia técnica permite que los titulares de las cuentas puedan beneficiarse de lo que en el argot jurídico se denomina excusa absolutoria: de forma sumaria, se trata de evitar la imputación del delito pagando las cuotas tributarias de los últimos cinco años, los intereses y una sanción. Es un mecanismo perfectamente legal, subraya las fuentes consultadas.
No obstante, la utilización de esta vía blanda por parte de la Agencia Tributaria es vista por parte de los inspectores de Hacienda con recelo, ya que creen que se podría perseguir a estos contribuyentes por delito fiscal. Lo califican como una amnistía fiscal encubierta, según un comunidad hecho público la semana pasada. No obstante, Hacienda ha optado por la opción más rápida.
Para beneficiarse de este procedimiento las fortunas a las que se les ha remitido el requerimiento no deberán regularizar sólo sus cuentas en la filial helvética del HSBC, sino todo el dinero que tengan en el extranjero y por el cual no haya tributado en España. Se calcula que estas 1.500 fortunas tienen 6.000 millones en el HSBC y otros 9.000 millones más en otras cuentas.
Por tanto, se trataría de una de las regularizaciones más importantes desde la Transición en España.
El riesgo de no regularizar ahora supone para los titulares de estas cuentas enfrentarse a una inspección más a fondo por parte de la Agencia Tributaria, que podría concluir con una imputación por delito.
Otra de las cuestiones que está también retrasando el proceso es la gestión de la información por parte de HSBC en Suiza. “El banco está colapsado y se trata de documentación que informa sobre posiciones en ocasiones muy complejas, por lo que está tardando en conseguirse todos los datos”, aseguran fuentes conocedoras del proceso.
Las penas a las que se enfrentarían estos contribuyentes si son acusados de delito fiscal oscilarían entre uno y cuatro años de cárcel más una multa.
VÍA BLANDA
La Agencia Tributaria ha optado por la vía más blanda para regularizar estos fondos, al evitar que aquellas fortunas que quieran ponerse al día se tengan que enfrentar a una imputación de la Anticorrupción por delito fiscal.
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